淮阴工学院审计整改工作实施细则
第一条 为进一步加强审计监督，加大对审计发现问题整改落实力度，切实维护审计监督的严肃性和权威性，发挥审计监督在依法治校中的作用，根据《中华人民共和国审计法》及实施条例、《审计署关于内部审计工作的规定》《江苏省教育系统审计整改工作实施办法》等文件精神，结合学校实际，特制定本细则。
第二条 本细则所称的审计整改工作，是指接受学校组织实施审计的被审计单位，在规定期限内对审计发现的问题和提出的建议，予以纠正、改进和采纳的行为。
学校接受上级部门审计的整改工作，按照上级部门审计整改要求执行。
第三条 审计整改工作的责任主体是被审计单位。被审计单位对审计发现的问题，应认真研究分析，积极组织整改，注重长效机制建设；对因客观原因暂时难以整改的，要制定整改计划和具体措施，列出整改时间表，限期整改；对反复出现的问题，应深入分析产生的原因，从健全体制、完善机制入手，研究解决的措施和办法。对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，学校相关部门要及时分析研究，制定和完善相关管理制度，建立健全内部控制制度，有效堵塞管理漏洞。
第四条 被审计单位党政主要负责人是审计整改工作的第一责任人。对不按规定期限和要求进行整改的有关单位及主要负责人，由学校审计处提出建议交由相关职能部门按有关规定追究责任。组织、人事部门和其他有关部门要把审计整改情况，作为领导干部评优评先、考察任用及部门年度工作考核的重要内容之一。
第五条 被审计单位在接到审计报告30日内或审计整改通知书规定的期限内，将整改情况形成书面报告，经单位主要负责人签字盖章后报送审计处，并提供必要的证明材料。
第六条 审计整改报告主要包括以下内容：
（一）审计发现问题的整改结果；
（二）尚未整改到位问题及原因；
（三）继续整改的主要措施和整改时限；
（四）对有关责任单位和责任人的责任追究处理情况；
（五）强化内部管理和完善相关制度情况；
（六）落实整改的必要证明材料；
（七）其他有关内容。
第七条 建立审计整改的监督联动机制。由审计处牵头，纪检监察、组织、人事、 财务等部门密切配合，按照分工负责、分类督办的原则，审计处提出审计意见，纪检监察、组织、人事、 财务等部门协助审计处监督被审计单位落实审计整改工作。被审计单位及有关人员违反党纪、政纪的，由审计处及时移交纪检监察部门，同时根据干部管理权限告知组织部门。有关部门对违纪违法人员的处理结果应及时反馈给审计处。审计处负责对被审计单位整改成效进行评估，如实反映审计整改情况。
第八条 建立审计整改对账销号机制。审计处建立审计整改工作台账，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接，推进审计整改工作闭环管理。审计处（含委托的中介机构）出具审计报告时列出问题清单。被审计单位在报送审计整改报告时一并报送整改清单。对已经整改到位的事项，审计处予以对账销号，并及时将销号情况反馈被审计单位。对整改不到位的事项，继续督促被审计单位整改，直至销号。
第九条 完善审计整改跟踪检查制度。审计处应在收到审计整改报告之日起2个月内，联合相关部门对被审计单位整改情况进行审计跟踪检查；对被审计单位未进行整改或整改不到位的，应查明原因，及时督促落实；对重大审计项目审计结果跟踪检查和督促落实情况，审计处要及时向分管校长和校长报告。
第十条 推进审计整改结果公开制度。遵循积极稳妥、规范有序的原则，逐步建立审计整改结果通报机制，将审计整改结果在一定范围内通报。
第十一条 本细则由审计处负责解释。
第十二条 本细则自发布之日起施行。《淮阴工学院关于加强内部审计发现问题整改落实工作的暂行办法》（淮工院〔2018〕185号）同时废止。
附件：1.审计发现问题清单
2.审计整改结果清单
3.审计结果检查及对账销号清单
附件1
审计发现问题清单
审计项目： 被审计单位：
问题 序号 |
问题摘要 |
涉及金额 |
问题定性依据 |
整改建议 |
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注：审计 （ 注处填写）
附件2
审计整改清单
审计项目： 被审计单位：
问题清单 （按照附表 1 填列） |
整改清单 |
序号 |
问题摘要 |
已整改 |
正在整改 |
尚未整改 |
整改措施 |
已采取措施和进度 |
下一步措施 |
完成时限 |
主要原因 |
拟整改措施 |
完成时限 |
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（注：被审计单位填写）
附件3
审计整改结果检查与对账销号清单
审计项目： 被审计单位：
问题清单 |
整改检查结果及对账销号清单 |
已整改 |
正在整改 |
尚未整改 |
是否 销号 |
序号 |
问题 摘要 |
整改 结果 |
整改进展情况 |
完成 时限 |
主要 原因 |
责任部门或责任人 |
完成 时限 |
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（注：审计处填写）
